內(nèi)控是內(nèi)部控制的簡(jiǎn)稱。指一般公司企業(yè)內(nèi)部的控制運(yùn)作。下面是語文迷小編為大家?guī)�來的銀行內(nèi)控自查報(bào)告，大家來看看吧。

　　銀行內(nèi)控自查報(bào)告

　　一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況

　　本公司高度重視內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作,專門成立了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組,并授權(quán)總行審計(jì)部負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作。根據(jù)《評(píng)價(jià)指引》的規(guī)定,本公司制定了《招商銀行股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》和《招商銀行 2016 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案》,并報(bào)經(jīng)董事會(huì)審議通過。

　　按照《招商銀行 2016 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案》,本公司成立了由審計(jì)部門和相關(guān)內(nèi)控部門、業(yè)務(wù)管理部門業(yè)務(wù)骨干組成的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組,對(duì)公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行了檢查評(píng)價(jià)。同時(shí),本公司董事按照董事內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿規(guī)定的內(nèi)容,完成了對(duì)公司內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)。

　　根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果,本公司編制了《招商銀行股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》,經(jīng)董事會(huì)單獨(dú)審議通過后對(duì)外披露。

　　另外,本公司聘請(qǐng)畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了審計(jì)。

　　(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)

　　本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是根據(jù)《基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引、《評(píng)價(jià)指引》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等法規(guī)的要求,結(jié)合本公司內(nèi)部控制制度,在內(nèi)部控制日常檢查監(jiān)督的基礎(chǔ)上,圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素,確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體內(nèi)容,對(duì)本公司截止2016年12月31日內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

　　(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍

　　本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的機(jī)構(gòu)范圍涵蓋了本公司及轄屬子公司永隆銀行、招銀金融租賃有限公司、招銀國際金融有限公司;按照全面性與重要性相結(jié)合的原則,評(píng)價(jià)的業(yè)務(wù)范圍涵蓋了本公司經(jīng)營(yíng)管理的重要業(yè)務(wù)單元和重要流程及交易,具體為本公司 2016 年實(shí)施的內(nèi)部控制規(guī)范項(xiàng)目所梳理的公司層級(jí)、業(yè)務(wù)層級(jí)和流程層級(jí)三方面內(nèi)容。

　　(三)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法

　　本公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格執(zhí)行了《評(píng)價(jià)指引》以及本公司評(píng)價(jià)辦法規(guī)定的程序和方法。評(píng)價(jià)工作的主要程序?yàn)橹贫ㄔu(píng)價(jià)工作方案、組成評(píng)價(jià)工作組、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試、認(rèn)定控制缺陷、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果、編報(bào)評(píng)價(jià)報(bào)告等。

　　評(píng)價(jià)過程中,內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個(gè)方面,綜合運(yùn)用個(gè)別訪談、調(diào)查問卷、審核觀察、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和分析性復(fù)核等方法,充分收集被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù),并且按照統(tǒng)一的格式填寫了評(píng)價(jià)工作底稿,按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)識(shí)別內(nèi)部控制缺陷。同時(shí),評(píng)價(jià)工作組成員對(duì)本部門的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作實(shí)行了回避制度。

　　二、內(nèi)部控制體系的總體情況

　　本公司高度重視內(nèi)部控制體系的建立與完善。在日常經(jīng)營(yíng)管理中遵循依法、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo)思想,通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、完善管理措施、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范、健全管理架構(gòu),持續(xù)提升內(nèi)部控制管理水平,有效促進(jìn)了本公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)。2016年本公司沒有發(fā)生內(nèi)部案件,各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展,總體內(nèi)部控制狀況良好。

　　作為兩地上市公司,本公司在 2016 年全面貫徹實(shí)施了《基本規(guī)范》及其配套指引。一是編制了《招商銀行內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案》,成立了總行內(nèi)控規(guī)范實(shí)施項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組,聘請(qǐng)了德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所,以項(xiàng)目咨詢的方式整體推進(jìn)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施項(xiàng)目。本公司對(duì)照《基本規(guī)范》及其配套指引的要求,從公司層級(jí)、業(yè)務(wù)層級(jí)和流程層級(jí)三個(gè)方面梳理、分析、完善本公司現(xiàn)有內(nèi)部控制體系和已有內(nèi)部控制成果,并編制完成本公司內(nèi)部控制手冊(cè),提出進(jìn)一步完善內(nèi)部控制建設(shè)的總體思路和具體舉措,全面推進(jìn)了內(nèi)部控制規(guī)范項(xiàng)目的實(shí)施工作。二是對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作進(jìn)行規(guī)范和完善。制定了《招商銀行股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》,明確了評(píng)價(jià)的原則、內(nèi)容、程序、方法、報(bào)告形式以及相關(guān)機(jī)構(gòu)的職責(zé),并按照規(guī)定的辦法、程序和要求,完成了 2016 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。三是對(duì)內(nèi)部控制梳理和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及時(shí)進(jìn)行了整改。

　　(一)內(nèi)部環(huán)境

　　2016 年,面對(duì)嚴(yán)峻復(fù)雜的外部形勢(shì),本公司認(rèn)真貫徹國家宏觀調(diào)控政策,積極落實(shí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)要求,克服各種不利因素,扎實(shí)推進(jìn)二次轉(zhuǎn)型,實(shí)現(xiàn)了盈利的較大幅度增長(zhǎng)與經(jīng)營(yíng)效率的持續(xù)改善。同時(shí),本公司不斷完善健全組織架構(gòu),明晰發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃,優(yōu)化人力資源管理,推進(jìn)良好企業(yè)文化建設(shè),內(nèi)部控制環(huán)境日趨改善。

　　1.公司治理

　　在公司治理結(jié)構(gòu)方面,本公司建立了較為完善的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層有效制衡、良性互動(dòng)的公司治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制。董事會(huì)負(fù)責(zé)保證公司內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施,監(jiān)事會(huì)對(duì)公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督,管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。

　　各部門、各級(jí)管理人員以及全體員工共同參與內(nèi)部控制,基本形成了分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu),為內(nèi)部控制的有效性提供了基礎(chǔ)。

　　2016年,本公司繼續(xù)加強(qiáng)公司治理和內(nèi)部控制管理,董事會(huì)審議通過了《招商銀行2016年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案》,指導(dǎo)、推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)和自我評(píng)價(jià)工作;董事會(huì)還審議通過了《關(guān)于2010年度內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)告》、《2010年度關(guān)聯(lián)交易情況報(bào)告》等議案,制定修訂了《董事會(huì)對(duì)高管層定量授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)》、《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《董事會(huì)秘書工作制度》等相關(guān)制度,多次聽取了關(guān)于實(shí)施新資本協(xié)議等重大事項(xiàng)的匯報(bào),參與了多次相關(guān)調(diào)研和培訓(xùn)工作,進(jìn)一步提升了本公司的公司治理和內(nèi)部控制的有效性。

　　此外,本公司還強(qiáng)化了內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)管理。全面梳理了各分行現(xiàn)有部門設(shè)置,并根據(jù)《招商銀行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)管理辦法》的要求,對(duì)公司組織架構(gòu)設(shè)置進(jìn)行了規(guī)范。

　　2. 發(fā)展戰(zhàn)略

　　本公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì),負(fù)責(zé)制定公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略,監(jiān)督檢查年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資方案的執(zhí)行情況,提出需經(jīng)董事會(huì)討論決定的重大問題建議和方案等。為了強(qiáng)化發(fā)展戰(zhàn)略管理工作,本公司設(shè)有戰(zhàn)略發(fā)展部,承擔(dān)董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)有關(guān)具體工作。2016 年本公司啟動(dòng)了未來五年中期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的編制工作,印發(fā)了《招商銀行股份有限公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》,進(jìn)一步提升了戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

　　3. 人力資源管理

　　本公司扎實(shí)推進(jìn)了人力資源管理工作。一是加強(qiáng)了對(duì)員工,尤其是新入行員工的內(nèi)控合規(guī)教育和培訓(xùn),引導(dǎo)員工樹立“內(nèi)控優(yōu)先”、“合規(guī)優(yōu)先”的理念。二是梳理人力資源管理工作內(nèi)部控制要點(diǎn),針對(duì)要害崗位輪換、核心人才保留、勞動(dòng)合同管理等重點(diǎn)領(lǐng)域,進(jìn)一步細(xì)化管理要求,健全規(guī)章制度,將要害崗位輪換、核心人才保留指標(biāo)納入平衡計(jì)分卡考核體系和操作風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)鍵指標(biāo)體系。三是完善以效能提升為導(dǎo)向的人員預(yù)算分配機(jī)制,加強(qiáng)人員總量管控和崗位管理。四是優(yōu)化和推廣雙維度考評(píng)方式,加強(qiáng)考核結(jié)果在職務(wù)職級(jí)與薪

　　酬福利等方面的運(yùn)用,進(jìn)一步加強(qiáng)總、分行領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)。同時(shí)完善了專業(yè)職務(wù)序列,穩(wěn)步推進(jìn)雙通道建設(shè)。

　　4.企業(yè)文化

　　本公司一貫重視企業(yè)文化建設(shè),經(jīng)過長(zhǎng)期積累和不斷發(fā)展,形成了良好的企業(yè)文化,包括“因您而變”、“效益、質(zhì)量、規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展”等經(jīng)營(yíng)理念,“合規(guī)是發(fā)展的基石”、“合規(guī)從高層做起”等合規(guī)理念,“尊重、關(guān)愛、分享”的人本理念,“風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展統(tǒng)籌兼顧”的風(fēng)險(xiǎn)理念等。同時(shí),本公司積極參與賑災(zāi)扶貧等社會(huì)公益活動(dòng),自覺履行企業(yè)公民的責(zé)任和義務(wù),教育員工主動(dòng)回饋社會(huì)、服務(wù)社會(huì),繼續(xù)開展定點(diǎn)扶貧,參與救災(zāi)賑災(zāi)等公益活動(dòng),得到了社會(huì)各界的好評(píng),樹立了良好的企業(yè)形象。

　　(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　本公司建立健全了較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法和工具,實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估和持續(xù)的監(jiān)控;進(jìn)行了新資本協(xié)議的全面實(shí)施與達(dá)標(biāo)工作,并通過對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的開發(fā)、驗(yàn)證和持續(xù)監(jiān)控與優(yōu)化,改善和提高了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估水平。

　　1.信用風(fēng)險(xiǎn)

　　本公司建立了職能獨(dú)立、相互制衡的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系,并執(zhí)行信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控、管理政策和流程,以確保本公司風(fēng)險(xiǎn)和收益的均衡。2016年,本公司通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法,如健全信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制、穩(wěn)妥推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制、上線運(yùn)行信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警二期系統(tǒng)、實(shí)行家譜梳理與管理、優(yōu)化評(píng)級(jí)工具與流程、構(gòu)建定量與定性相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)分類指標(biāo)體系、建立專業(yè)審貸會(huì)、雙簽等授信決策機(jī)制等,持續(xù)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正,有效地保證了信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。

　　2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　本公司優(yōu)化了流動(dòng)性限額體系及壓力測(cè)試情景,加大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和資金調(diào)控力度,保障了流動(dòng)性安全。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面,加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)管理,實(shí)現(xiàn)了銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖及套期會(huì)計(jì)。通過加大固定利率貸款和持有到期賬戶債券配置力度,改善資產(chǎn)的利率敏感性;建立了金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額體系,制定了金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)限額管理辦法;依托資金交易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、權(quán)限額度管理手段,完善了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系的建設(shè)。

　　3.操作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

　　本公司開展了操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制自我評(píng)估工作,進(jìn)行了操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的推廣和應(yīng)用,上線了操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng);初步搭建了操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件及關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析的數(shù)據(jù)庫;及時(shí)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的質(zhì)量檢查、分析、監(jiān)測(cè)和預(yù)警工作,提升了操作風(fēng)險(xiǎn)的量化管理和精細(xì)化管理程度。在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面,本公司搭建了集團(tuán)層面聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu),上線了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),定期開展集團(tuán)層面的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;完善了相應(yīng)的管理制度、工具和流程,嚴(yán)密監(jiān)測(cè)并有效應(yīng)對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件。

　　4.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

　　本公司建立了完整、有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,并通過不斷改進(jìn)和完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制、防控技術(shù)和管理程序,實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別與管控。一是對(duì)業(yè)務(wù)產(chǎn)品與制度流程開展全覆蓋的法律合規(guī)論證,認(rèn)真識(shí)別、評(píng)估新產(chǎn)品新業(yè)務(wù)及重大項(xiàng)目的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。二是改進(jìn)了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)功能,全面梳理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),充實(shí)完善了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫,建立了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警指標(biāo),嘗試開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警工作。三是推進(jìn)實(shí)施分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估工作,對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況與風(fēng)險(xiǎn)管控能力進(jìn)行了全面盤點(diǎn),對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵進(jìn)行了更準(zhǔn)確的界定,主動(dòng)適應(yīng)了監(jiān)管新趨勢(shì)與監(jiān)管達(dá)標(biāo)需要。四是突出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)領(lǐng)域與環(huán)節(jié),推進(jìn)第一道防線合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控職能的充分發(fā)揮。五是積極開展合規(guī)檢查與測(cè)試,推進(jìn)相關(guān)業(yè)務(wù)的合規(guī)穩(wěn)健開展。

　　5.關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)

　　本公司修訂完善了關(guān)聯(lián)交易管理制度;持續(xù)優(yōu)化關(guān)聯(lián)交易管理系統(tǒng);注重做好關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性審核;加強(qiáng)了對(duì)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì);對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了及時(shí)報(bào)告和披露,并完成了2016年度關(guān)聯(lián)方名單的征詢工作。

　　(三)控制活動(dòng)

　　本公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果,設(shè)計(jì)并實(shí)施了相應(yīng)的內(nèi)部控制措施,以便將風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍之內(nèi)。

　　1.建章立制優(yōu)化流程

　　本公司高度重視制度管理工作,通過組織開展制度清理、評(píng)審和修訂工作,建立和完善各項(xiàng)制度,適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理的需要。同時(shí),本公司還全面啟動(dòng)了流程優(yōu)化工作,在批發(fā)條線、零售條線、信用風(fēng)險(xiǎn)條線和運(yùn)營(yíng)條線分別確定了具體的流程優(yōu)化項(xiàng)目,以提高人工效能,進(jìn)一步改善內(nèi)控管理,降低運(yùn)營(yíng)成本。

　　2.信貸業(yè)務(wù)控制

　　本公司強(qiáng)化了信貸業(yè)務(wù)控制。一是落實(shí)“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”貸款新規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行受托支付,防止貸款資金被挪用。二是持續(xù)開展集團(tuán)家譜梳理及系統(tǒng)開發(fā),逐步加強(qiáng)在集團(tuán)層面的統(tǒng)一授信管理,有效防止過度授信。三是對(duì)平臺(tái)貸款、房地產(chǎn)貸款執(zhí)行上收審批權(quán)限以及逐筆核準(zhǔn)制度,要求平臺(tái)貸款總量不得新增,嚴(yán)格審批準(zhǔn)入,對(duì)低層級(jí)平臺(tái)企業(yè)不得介入。四是加強(qiáng)委托貸款類理財(cái)業(yè)務(wù)管理等。

　　3.資金業(yè)務(wù)控制

　　本公司實(shí)行前、中、后臺(tái)分離的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系,做到了前臺(tái)交易與后臺(tái)結(jié)算、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離、自營(yíng)業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離;各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)品種根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同選用不同的業(yè)務(wù)審批流程,所有資金業(yè)務(wù)至少有經(jīng)辦和復(fù)核程序;本公司建立了資金交易中臺(tái)和后臺(tái)部門對(duì)前臺(tái)交易的反映和監(jiān)督機(jī)制;制定了《招商銀行人民幣頭寸管理辦法》、《招商銀行外匯頭寸管理辦法》等規(guī)章制度,在總、分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部門設(shè)置了資金管理崗,指定專人負(fù)責(zé)管理總、分行清算資金,保證流動(dòng)性安全。

　　4.會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)控制

　　本公司推進(jìn)了會(huì)計(jì)柜面流程改造項(xiàng)目,積極探索科學(xué)的會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)管理模式,推動(dòng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)前后臺(tái)分離的專業(yè)化、集中化作業(yè);啟動(dòng)了全行運(yùn)營(yíng)優(yōu)化項(xiàng)目,以實(shí)現(xiàn)后臺(tái)運(yùn)營(yíng)集約化的目標(biāo);推進(jìn)了會(huì)計(jì)條線操作風(fēng)險(xiǎn)管理和系統(tǒng)建設(shè)工作,加強(qiáng)賬務(wù)控制,確保會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確。

　　5.零售業(yè)務(wù)控制

　　本公司加強(qiáng)了零售業(yè)務(wù)控制。一是加強(qiáng)了系統(tǒng)控制,包括完成遠(yuǎn)程集中授權(quán)項(xiàng)目、集中監(jiān)控系統(tǒng)、身份證件影像系統(tǒng)二期上線、柜面業(yè)務(wù)流程進(jìn)行改造優(yōu)化等項(xiàng)目;二是加強(qiáng)了個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)管理,包括完成第四代個(gè)貸系統(tǒng)需求項(xiàng)目,并啟動(dòng)系統(tǒng)開發(fā),推進(jìn)內(nèi)評(píng)結(jié)果的實(shí)施應(yīng)用與配套系統(tǒng)建設(shè);三是強(qiáng)化銷售風(fēng)險(xiǎn)尤其是理財(cái)產(chǎn)品的管理,梳理并制訂代銷產(chǎn)品的法律文件管理辦法和業(yè)務(wù)操作規(guī)程;四是加強(qiáng)了私人銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控等。

　　6.現(xiàn)金業(yè)務(wù)控制

　　本公司及時(shí)修訂完善了基礎(chǔ)現(xiàn)金管理、網(wǎng)上企業(yè)銀行等業(yè)務(wù)規(guī)范和制度,根據(jù)銀監(jiān)會(huì)和人民銀行的要求,注重了網(wǎng)上企業(yè)銀行、網(wǎng)站及網(wǎng)絡(luò)安全和反洗錢風(fēng)險(xiǎn)的防范;統(tǒng)一了業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求,優(yōu)化了業(yè)務(wù)管理和操作流程,加強(qiáng)了現(xiàn)金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范。

　　7.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理

　　本公司加強(qiáng)業(yè)務(wù)連續(xù)性與應(yīng)急管理體系化建設(shè),滿足了新資本協(xié)議的要求,充分識(shí)別業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn),為繼續(xù)轉(zhuǎn)向業(yè)務(wù)主導(dǎo)的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理打下了良好的基礎(chǔ)。一是根據(jù)統(tǒng)一處置原則整合了總行業(yè)務(wù)連續(xù)性與應(yīng)急管理組織,在各分行、各部門建立相應(yīng)架構(gòu),形成了多層次的立體管理體系。二是修訂了《招商銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性工作規(guī)定》,作為業(yè)務(wù)連續(xù)性管理工作的基本制度;制定了《招商銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃綱要》,作為本公司業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃的總綱和操作指南。三是完成了總行業(yè)務(wù)影響分析項(xiàng)目,增加了業(yè)務(wù)連續(xù)性工作覆蓋的業(yè)務(wù)部門和重要業(yè)務(wù)類別,同時(shí)密切關(guān)注各類突發(fā)事件,提升內(nèi)部對(duì)突發(fā)事件的處置能力,確保了業(yè)務(wù)運(yùn)行安全和穩(wěn)定。

　　8.并表管理

　　本公司制定了《招商銀行并表管理辦法》,對(duì)并表管理的職責(zé)劃分、組織架構(gòu)、報(bào)告程序、并表機(jī)構(gòu)及要素管理等內(nèi)容進(jìn)行了明確,確保并表管理工作規(guī)范有序開展。目前實(shí)行董事會(huì)、高級(jí)管理層、并表管理牽頭部門和要素管理部門、并表公司四級(jí)架構(gòu),明確了內(nèi)部和外部報(bào)告程序。同時(shí)在目前已有系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,正在建設(shè)全面、系統(tǒng)的并表管理相關(guān)信息系統(tǒng),確保并表管理的有效性。

　　9.信息系統(tǒng)控制

　　本公司建立了明確的信息技術(shù)組織架構(gòu)并頒布了信息技術(shù)管理制度,建立了信息系統(tǒng)的開發(fā)和運(yùn)維管理流程,構(gòu)建了較完善的信息系統(tǒng)運(yùn)行和操作管理體系,建立了信息安全管理機(jī)構(gòu)以加強(qiáng)信息安全管理工作,制定了計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的持續(xù)運(yùn)作管理機(jī)制,并已建立了災(zāi)備中心。本公司制定了明確的信息安全政策,加強(qiáng)了計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的邏輯訪問安全管理,強(qiáng)化了數(shù)據(jù)中心的環(huán)境和物理訪問安全管理。

　　2016年著重加強(qiáng)了以下幾方面工作。一是重點(diǎn)推進(jìn)CMMI和ITIL兩個(gè)重大工作流程建設(shè)項(xiàng)目,促進(jìn)了IT管理工作規(guī)范化。發(fā)布了軟件過程管理體系V2版本,新增了質(zhì)量管理、IT外購管理過程文件及軟件過程管理體系裁剪指南。通過集成一系列管理工具,有效地支持了開發(fā)過程的源代碼控制、流程管理和缺陷管理。軟件過程管理系統(tǒng)已完成多個(gè)模塊的功能開發(fā),正式全面推廣。二是完成了服務(wù)請(qǐng)求、突發(fā)事件模板的上線使用,完成了事件質(zhì)量管控方案的制定及相關(guān)事件優(yōu)化和質(zhì)量管控功能上線,事件工單信息的有效性和準(zhǔn)確性也顯著提升。三是對(duì)目前本公司IT服務(wù)管理水平與國際標(biāo)準(zhǔn)符合度進(jìn)行了評(píng)估,分析了通過ISO 20000認(rèn)證帶來的收益及需要調(diào)整優(yōu)化的事項(xiàng),為本公司啟動(dòng)認(rèn)證工作做了基礎(chǔ)準(zhǔn)備。

　　10.案件防控

　　本公司認(rèn)真貫徹銀監(jiān)會(huì) 2016 年銀行業(yè)案件防控和安全保衛(wèi)工作要求,明確提出案防和安保的工作目標(biāo)和任務(wù),層層落實(shí)案件防控責(zé)任制,將案件防控和安全保衛(wèi)的組織領(lǐng)導(dǎo)、隊(duì)伍建設(shè)、案件調(diào)查和問責(zé)等納入各單位年度績(jī)效考核。同時(shí),按銀監(jiān)會(huì)要求深入開展了“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng),認(rèn)真組織員工開展異常行為排查,并加強(qiáng)安全檢查與應(yīng)急演練。

　　(四)信息與溝通

　　本公司建立了順暢的內(nèi)部信息溝通機(jī)制,采取公文、會(huì)議、辦公自動(dòng)化系統(tǒng)、內(nèi)部刊物等多種信息溝通渠道,確保重要信息得到及時(shí)溝通和匯報(bào)。在與外部信息交流和信息披露方面,本公司與監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持了及時(shí)暢通的信息溝通與交流渠道,并嚴(yán)格按照監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行信息披露活動(dòng)。本公司重視與投資者的信息溝通,不斷加強(qiáng)客戶關(guān)系管理,通過定期舉辦業(yè)績(jī)推介會(huì)和發(fā)布會(huì)、安排國內(nèi)外路演活動(dòng)、電話、柜面、網(wǎng)站等多種渠道,增進(jìn)了與投資者和客戶的溝通和交流。

　　(五)內(nèi)部監(jiān)督

　　本公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)組織檢查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性和有效性,提出改進(jìn)建議,對(duì)違反規(guī)定的機(jī)構(gòu)和人員提出處理意見,督促被審計(jì)單位糾正內(nèi)部控制存在的隱患、缺陷和問題。2016年度,審計(jì)部門進(jìn)一步提升了審計(jì)手段、加大非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)比重,突出重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)揭示與整改問責(zé),通過實(shí)施常規(guī)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)、牽頭實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)項(xiàng)目、定期組織召開內(nèi)控評(píng)審會(huì)、加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制薄弱分行及異地機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)督導(dǎo)等,進(jìn)一步促進(jìn)了內(nèi)部控制體系的完善。同時(shí)。總分行管理部門也加強(qiáng)了條線監(jiān)督、檢查的力度。

　　三、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　本公司根據(jù)《基本規(guī)范》、《評(píng)價(jià)指引》中對(duì)內(nèi)部控制缺陷按重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分類并進(jìn)行認(rèn)定的要求,結(jié)合經(jīng)營(yíng)規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素,研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。本公司內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)包括定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)。在定性標(biāo)準(zhǔn)方面,以對(duì)信息準(zhǔn)確性、數(shù)據(jù)完整性以及對(duì)營(yíng)運(yùn)、監(jiān)管、聲譽(yù)等的影響程度作為缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。在定量標(biāo)準(zhǔn)方面,以對(duì)利潤(rùn)總額、資產(chǎn)總額、經(jīng)營(yíng)收入、所有者權(quán)益等潛在錯(cuò)報(bào)的影響程度作為缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)確定的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過程中未發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在重大缺陷。

　　四、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

　　董事會(huì)對(duì)本公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)情況進(jìn)行分析、評(píng)估后認(rèn)為,截至2016年12月31日,本公司內(nèi)部控制體系健全,內(nèi)部控制有效。并且自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的事項(xiàng)。

　　報(bào)告期內(nèi),本公司的內(nèi)部控制工作取得了明顯成效,但本公司的個(gè)別業(yè)務(wù)流程或者管理模式發(fā)生變化后,存在未及時(shí)修訂、完善相關(guān)制度或者操作流程現(xiàn)象;部分業(yè)務(wù)操作存在不規(guī)范現(xiàn)象。此外,個(gè)別系統(tǒng)的業(yè)務(wù)功能還有待進(jìn)一步完善。2012年,隨著外部環(huán)境的變化、業(yè)務(wù)發(fā)展和管理要求的提高,本公司將進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)部控制體系,梳理、健全各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程,完善系統(tǒng)功能。同時(shí),強(qiáng)化員工內(nèi)控合規(guī)意識(shí)的教育和培訓(xùn),加大內(nèi)部監(jiān)督檢查力度,規(guī)范員工操作行為,促進(jìn)本公司的穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展。